| BILANCIO DI ESERCIZIO |
| Informazioni generali sull'impresa | |
| Dati anagrafici | |
|
Denominazione:
|
SERVIZI ALLA STRADA SPA
|
|
Sede:
|
VIA MARCONI 18/20 FIRENZE FI
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Capitale sociale:
|
700.000
|
|
Capitale sociale interamente versato:
|
si
|
|
Codice CCIAA:
|
FI
|
|
Partita IVA:
|
05087650486
|
|
Codice fiscale:
|
05087650486
|
|
Numero REA:
|
FI-519419
|
|
Forma giuridica:
|
SOCIETA' PER AZIONI
|
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Settore di attività prevalente (ATECO):
|
522190
|
|
Società in liquidazione:
|
no
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Società con socio unico:
|
si
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|
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento:
|
no
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Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento:
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Appartenenza a un gruppo:
|
no
|
|
Denominazione della società capogruppo:
|
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|
Paese della capogruppo:
|
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Numero di iscrizione all'albo delle cooperative:
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31-12-2016 | 31-12-2015 |
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Stato patrimoniale
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||
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Attivo
|
||
|
B) Immobilizzazioni
|
||
|
I - Immobilizzazioni immateriali
|
||
|
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno
|
245.400
|
15.963
|
|
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili
|
245.400
|
15.963
|
|
5) avviamento
|
-
|
69.044
|
|
6) immobilizzazioni in corso e acconti
|
-
|
89.755
|
|
7) altre
|
204.346
|
169.438
|
|
Totale immobilizzazioni immateriali
|
449.746
|
344.200
|
|
II - Immobilizzazioni materiali
|
||
|
1) terreni e fabbricati
|
2.980.716
|
3.030.219
|
|
2) impianti e macchinario
|
307.771
|
111.950
|
|
3) attrezzature industriali e commerciali
|
29.115
|
39.876
|
|
4) altri beni
|
27.580
|
41.788
|
|
Totale immobilizzazioni materiali
|
3.345.182
|
3.223.833
|
|
III - Immobilizzazioni finanziarie
|
||
|
2) crediti
|
||
|
d-bis) verso altri
|
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo
|
3.867
|
-
|
|
esigibili oltre l'esercizio successivo
|
-
|
6.549
|
|
Totale crediti verso altri
|
3.867
|
6.549
|
|
Totale crediti
|
3.867
|
6.549
|
|
Totale immobilizzazioni finanziarie
|
3.867
|
6.549
|
|
Totale immobilizzazioni (B)
|
3.798.795
|
3.574.582
|
|
C) Attivo circolante
|
||
|
I - Rimanenze
|
||
|
1) materie prime, sussidiarie e di consumo
|
3.646
|
3.661
|
|
4) prodotti finiti e merci
|
63.779
|
100.108
|
|
Totale rimanenze
|
67.425
|
103.769
|
|
II - Crediti
|
||
|
1) verso clienti
|
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo
|
738.002
|
860.336
|
|
Totale crediti verso clienti
|
738.002
|
860.336
|
|
4) verso controllanti
|
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo
|
2.098.175
|
1.285.876
|
|
Totale crediti verso controllanti
|
2.098.175
|
1.285.876
|
|
5-bis) crediti tributari
|
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo
|
174.769
|
277.878
|
|
Totale crediti tributari
|
174.769
|
277.878
|
|
5-ter) imposte anticipate
|
400.904
|
490.101
|
|
5-quater) verso altri
|
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo
|
48.968
|
106.703
|
|
Totale crediti verso altri
|
48.968
|
106.703
|
|
Totale crediti
|
3.460.818
|
3.020.894
|
|
IV - Disponibilità liquide
|
||
|
1) depositi bancari e postali
|
1.537.336
|
1.332.293
|
|
2) assegni
|
-
|
2.676
|
|
3) danaro e valori in cassa
|
71.854
|
71.416
|
|
Totale disponibilità liquide
|
1.609.190
|
1.406.385
|
|
Totale attivo circolante (C)
|
5.137.433
|
4.531.048
|
|
D) Ratei e risconti
|
82.714
|
89.195
|
|
Totale attivo
|
9.018.942
|
8.194.825
|
|
Passivo
|
||
|
A) Patrimonio netto
|
||
|
I - Capitale
|
700.000
|
700.000
|
|
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo
|
(576.332)
|
9.816
|
|
IX - Utile (perdita) dell'esercizio
|
506.360
|
(586.148)
|
|
Totale patrimonio netto
|
630.028
|
123.668
|
|
B) Fondi per rischi e oneri
|
||
|
2) per imposte, anche differite
|
-
|
3.165
|
|
4) altri
|
199.805
|
179.602
|
|
Totale fondi per rischi ed oneri
|
199.805
|
182.767
|
|
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
|
1.315.818
|
1.346.461
|
|
D) Debiti
|
||
|
7) debiti verso fornitori
|
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo
|
2.081.964
|
2.122.144
|
|
Totale debiti verso fornitori
|
2.081.964
|
2.122.144
|
|
11) debiti verso controllanti
|
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo
|
2.586.708
|
2.421.299
|
|
Totale debiti verso controllanti
|
2.586.708
|
2.421.299
|
|
12) debiti tributari
|
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo
|
273.932
|
173.884
|
|
Totale debiti tributari
|
273.932
|
173.884
|
|
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
|
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo
|
355.626
|
352.751
|
|
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
|
355.626
|
352.751
|
|
14) altri debiti
|
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo
|
1.010.671
|
976.719
|
|
Totale altri debiti
|
1.010.671
|
976.719
|
|
Totale debiti
|
6.308.901
|
6.046.797
|
|
E) Ratei e risconti
|
564.390
|
495.132
|
|
Totale passivo
|
9.018.942
|
8.194.825
|
|
|
31-12-2016 | 31-12-2015 |
|
Conto economico
|
||
|
A) Valore della produzione
|
||
|
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
|
13.425.016
|
12.328.611
|
|
5) altri ricavi e proventi
|
||
|
altri
|
358.180
|
330.789
|
|
Totale altri ricavi e proventi
|
358.180
|
330.789
|
|
Totale valore della produzione
|
13.783.196
|
12.659.400
|
|
B) Costi della produzione
|
||
|
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
|
413.868
|
493.485
|
|
7) per servizi
|
3.456.817
|
3.076.536
|
|
8) per godimento di beni di terzi
|
610.752
|
895.919
|
|
9) per il personale
|
||
|
a) salari e stipendi
|
5.522.961
|
5.365.551
|
|
b) oneri sociali
|
1.737.619
|
1.680.998
|
|
c) trattamento di fine rapporto
|
395.083
|
384.983
|
|
e) altri costi
|
4.142
|
-
|
|
Totale costi per il personale
|
7.659.805
|
7.431.532
|
|
10) ammortamenti e svalutazioni
|
||
|
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
|
315.547
|
173.629
|
|
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
|
163.765
|
169.433
|
|
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide
|
148.593
|
45.000
|
|
Totale ammortamenti e svalutazioni
|
627.905
|
388.062
|
|
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
|
36.343
|
43.367
|
|
12) accantonamenti per rischi
|
21.409
|
-
|
|
14) oneri diversi di gestione
|
240.154
|
873.049
|
|
Totale costi della produzione
|
13.067.053
|
13.201.950
|
|
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)
|
716.143
|
(542.550)
|
|
C) Proventi e oneri finanziari
|
||
|
16) altri proventi finanziari
|
||
|
d) proventi diversi dai precedenti
|
||
|
altri
|
919
|
748
|
|
Totale proventi diversi dai precedenti
|
919
|
748
|
|
Totale altri proventi finanziari
|
919
|
748
|
|
17) interessi e altri oneri finanziari
|
||
|
altri
|
342
|
2.395
|
|
Totale interessi e altri oneri finanziari
|
342
|
2.395
|
|
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis)
|
577
|
(1.647)
|
|
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D)
|
716.720
|
(544.197)
|
|
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
|
||
|
imposte correnti
|
124.329
|
-
|
|
imposte differite e anticipate
|
86.031
|
41.951
|
|
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
|
210.360
|
41.951
|
|
21) Utile (perdita) dell'esercizio
|
506.360
|
(586.148)
|
|
|
31-12-2016 | 31-12-2015 |
|
Rendiconto finanziario, metodo indiretto
|
||
|
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)
|
||
|
Utile (perdita) dell'esercizio
|
506.360
|
(586.148)
|
|
Imposte sul reddito
|
210.360
|
41.951
|
|
Interessi passivi/(attivi)
|
(577)
|
1.647
|
|
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione
|
716.143
|
(542.550)
|
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
|
||
|
Accantonamenti ai fondi
|
170.002
|
384.983
|
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni
|
479.312
|
343.062
|
|
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari
|
-
|
(53)
|
|
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
|
649.314
|
727.992
|
|
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto
|
1.365.457
|
185.442
|
|
Variazioni del capitale circolante netto
|
||
|
Decremento/(Incremento) delle rimanenze
|
36.344
|
43.366
|
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti
|
(467.304)
|
2.103.790
|
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori
|
125.229
|
(1.548.519)
|
|
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi
|
6.481
|
13.519
|
|
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi
|
69.258
|
15.054
|
|
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto
|
386.915
|
(588.945)
|
|
Totale variazioni del capitale circolante netto
|
156.923
|
38.265
|
|
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto
|
1.522.380
|
223.707
|
|
Altre rettifiche
|
||
|
Interessi incassati/(pagati)
|
577
|
(1.647)
|
|
(Imposte sul reddito pagate)
|
(210.360)
|
(41.951)
|
|
(Utilizzo dei fondi)
|
(406.267)
|
(471.217)
|
|
Totale altre rettifiche
|
(616.050)
|
(514.815)
|
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A)
|
906.330
|
(291.108)
|
|
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
|
||
|
Immobilizzazioni materiali
|
||
|
(Investimenti)
|
(285.275)
|
(4.766)
|
|
Disinvestimenti
|
162
|
537
|
|
Immobilizzazioni immateriali
|
||
|
(Investimenti)
|
(421.094)
|
(92.315)
|
|
Immobilizzazioni finanziarie
|
||
|
Disinvestimenti
|
2.682
|
(3.839)
|
|
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B)
|
(703.525)
|
(100.383)
|
|
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
|
||
|
Mezzi di terzi
|
||
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche
|
-
|
(8.369)
|
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C)
|
-
|
(8.369)
|
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C)
|
202.805
|
(399.860)
|
|
Disponibilità liquide a inizio esercizio
|
||
|
Depositi bancari e postali
|
1.332.293
|
1.768.033
|
|
Assegni
|
2.676
|
200
|
|
Danaro e valori in cassa
|
71.416
|
38.012
|
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio
|
1.406.385
|
1.806.245
|
|
Disponibilità liquide a fine esercizio
|
||
|
Depositi bancari e postali
|
1.537.336
|
1.332.293
|
|
Assegni
|
-
|
2.676
|
|
Danaro e valori in cassa
|
71.854
|
71.416
|
|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio
|
1.609.190
|
1.406.385
|
|
Signori Soci, la presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio al 31/12/2016. Il bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del codice civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati dall'Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio. Il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del codice civile, mentre il rendiconto finanziario è stato redatto ai sensi dell'art. 2425-ter. La nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del codice civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del bilancio. Il presente bilancio è stato predisposto tenendo conto delle modifiche normative introdotte dal D.Lgs. 139/2015 applicabili a partire dall'esercizio 2016 e del conseguente aggiornamento dei principi contabili OIC. Per ogni voce dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico e del Rendiconto Finanziario sono indicati i corrispondenti valori al 2015. Qualora le voci non siano comparabili, quelle relative all'esercizio precedente sono state adattate fornendo nella Nota Integrativa, per le circostanze rilevanti, i relativi commenti. Criteri di formazioneRedazione del bilancioLe informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico. In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell'art. 2423, 3° comma del codice civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, commi 4 e 5 e all'art. 2423-bis comma 2 codice civile. Il bilancio d'esercizio, così come la presente nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro. Principi di redazione del bilancioLa valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Ai sensi dell'art. 2423-bis c.1 punto 1-bis c.c., la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Nella redazione del bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Si è peraltro tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo. Struttura e contenuto del Prospetto di BilancioLo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell'esposizione dello stato patrimoniale e del conto economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del c.c. Ai sensi dell'art. 2423 ter del codice civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l'esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente. Ai sensi dell'art. 2424 del codice civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio. Criteri di valutazioneI criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del codice civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all'esercizio precedente. Ai sensi dell'articolo 2427 c. 1 n. 1 del c.c. si illustrano i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all'art.2426 del codice civile, con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri. Altre informazioniValutazione poste in valutaLa società, alla data di chiusura dell'esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera. Operazioni con obbligo di retrocessione a termineLa società, ai sensi dell'art.2427 n. 6-ter, attesta che nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine. |
|
I valori iscritti nell'attivo dello stato patrimoniale sono stati valutati secondo quanto previsto dall'articolo 2426 del codice civile e in conformità ai principi contabili nazionali. Nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. |
Immobilizzazioni immaterialiLe immobilizzazioni immateriali, ricorrendo i presupposti previsti dai principi contabili, sono iscritte nell'attivo di stato patrimoniale al costo di acquisto e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e delle svalutazioni. L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:
Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni immateriali. AvviamentoL'avviamento, acquisito a titolo oneroso ed iscritto nell'attivo dello Stato Patrimoniale con il consenso dell'Organo di controllo con l'esercizio è stato integralmente ammortizzato, essendo terminato il periodo di ammortamento definito in 8 anni, secondo la sua vita utile conformemente a quanto previsto dall'art.2426, comma 1, n. 6 del codice civile. Immobilizzazioni materialiI cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali, rilevati alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi al bene acquisito, sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all'uso. Tali beni risultano esposti nell'attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento. Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento in cui il bene è disponibile e pronto all'uso, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani, oggetto di verifica annuale, sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo. L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito:
Le eventuali dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell'esercizio hanno comportato l'eliminazione del loro valore residuo. L'eventuale differenza tra valore contabile e valore di dismissione è stato rilevato a conto economico. Per le immobilizzazioni acquisite nel corso dell'esercizio le suddette aliquote sono state ridotte alla metà in quanto la quota di ammortamento così ottenuta non si discosta significativamente dalla quota calcolata a partire dal momento in cui il cespite è disponibile e pronto all'uso. I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell'esercizio precedente. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, n.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali. Terreni e fabbricatiLa società ha distintamente contabilizzato la parte di terreno sottostante al fabbricato di proprietà e per lo stesso non si è operato alcun ammortamento in quanto si tratta di beni per i quali non è previsto un esaurimento della utilità futura. Immobilizzazioni finanziarieCreditiLa classificazione dei crediti tra le immobilizzazioni finanziarie e l'attivo circolante è effettuata in base al criterio della destinazione degli stessi rispetto all'attività ordinaria e pertanto, indipendentemente dalla scadenza, i crediti di origine finanziaria sono classificati tra le immobilizzazioni finanziarie mentre quelli di origine commerciale sono classificati nell'attivo circolante. |
|
Dopo l'iscrizione in conto economico delle quote di ammortamento dell'esercizio, pari ad € 315.547, le immobilizzazioni immateriali ammontano ad € 449.746. Nella tabella sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto. |
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|
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno
|
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
|
Avviamento
|
Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti
|
Altre immobilizzazioni immateriali
|
Totale immobilizzazioni immateriali
|
|
Valore di inizio esercizio
|
||||||
|
Costo
|
-
|
68.241
|
552.348
|
89.755
|
402.005
|
1.112.349
|
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
|
-
|
52.278
|
483.304
|
-
|
232.567
|
768.149
|
|
Valore di bilancio
|
15.963
|
15.963
|
69.044
|
89.755
|
169.438
|
344.200
|
|
Variazioni nell'esercizio
|
||||||
|
Incrementi per acquisizioni
|
-
|
366.712
|
-
|
-
|
54.382
|
421.094
|
|
Riclassifiche (del valore di bilancio)
|
-
|
-
|
-
|
(89.755)
|
89.755
|
-
|
|
Ammortamento dell'esercizio
|
-
|
137.275
|
69.044
|
-
|
109.229
|
315.548
|
|
Totale variazioni
|
-
|
229.437
|
(69.044)
|
(89.755)
|
34.908
|
105.546
|
|
Valore di fine esercizio
|
||||||
|
Costo
|
-
|
434.953
|
552.348
|
-
|
546.142
|
1.533.443
|
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
|
-
|
189.553
|
552.348
|
-
|
341.796
|
1.083.697
|
|
Valore di bilancio
|
245.400
|
245.400
|
-
|
-
|
204.346
|
449.746
|
Dettaglio Concessioni, licenze, marchi e diritti similiL'incremento della voce è da ascrivere alla realizzazione del software relativo alla gestione dei permessi per l'accesso alla ZTL Bus Turistici nonché per l'adeguamento del software delle porte telematiche di controllo degli accessi ZTL. Dettaglio composizione altre immobilizzazioni immaterialiLe voci in commento sono state iscritte nell'attivo con il consenso dell'Organo di controllo, in quanto aventi, secondo prudente giudizio, utilità pluriennale e da ammortizzate nel rispetto del periodo massimo costituito da un arco temporale di cinque anni. Dette immobilizzazioni si riferiscono ai costi pluriennali park affidati dal Comune di Firenze e alle spese di migliorie su beni terzi riferite alle spese sostenute sull'adeguamento dei locali relativi alla sede sociale. |
|
Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad € 6.589.849 i fondi di ammortamento risultano essere pari ad € 3.244.667. Nella tabella che segue sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto. |
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Terreni e fabbricati
|
Impianti e macchinario
|
Attrezzature industriali e commerciali
|
Altre immobilizzazioni materiali
|
Totale Immobilizzazioni materiali
|
|
Valore di inizio esercizio
|
|||||
|
Costo
|
3.390.998
|
535.344
|
905.136
|
1.494.918
|
6.326.396
|
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
|
360.779
|
423.394
|
865.260
|
1.453.130
|
3.102.563
|
|
Valore di bilancio
|
3.030.219
|
111.950
|
39.876
|
41.788
|
3.223.833
|
|
Variazioni nell'esercizio
|
|||||
|
Incrementi per acquisizioni
|
-
|
262.000
|
5.043
|
18.232
|
285.275
|
|
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)
|
-
|
-
|
-
|
21.820
|
21.820
|
|
Ammortamento dell'esercizio
|
49.503
|
66.179
|
15.804
|
32.277
|
163.763
|
|
Altre variazioni
|
-
|
-
|
-
|
21.658
|
21.658
|
|
Totale variazioni
|
(49.503)
|
195.821
|
(10.761)
|
(14.207)
|
121.350
|
|
Valore di fine esercizio
|
|||||
|
Costo
|
3.390.998
|
797.344
|
910.179
|
1.491.329
|
6.589.850
|
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
|
410.282
|
489.573
|
881.064
|
1.463.749
|
3.244.668
|
|
Valore di bilancio
|
2.980.716
|
307.771
|
29.115
|
27.580
|
3.345.182
|
|
La voce Terreni e Fabbricati comprende il valore del terreno per la depositeria di Via Allende per € 1.829.702, il valore del fabbricato depositeria di Via Allende per € 1.523.229 e costruzioni leggere per € 38.067. L'incremento della voce "impianti e macchinari" e "immobilizzazioni materiali" è da ascriversi all'adeguamento parcometri ubicati nelle ZCS all'accettazione dei pagamenti della sosta tramite carta di credito/bancomat. |
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La società alla data di chiusura dell'esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario. |
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Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto. |
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|
Valore di inizio esercizio
|
Variazioni nell'esercizio
|
Valore di fine esercizio
|
Quota scadente entro l'esercizio
|
|
Crediti immobilizzati verso altri
|
6.549
|
(2.682)
|
3.867
|
3.867
|
|
Totale crediti immobilizzati
|
6.549
|
(2.682)
|
3.867
|
3.867
|
|
Si riferiscono a depositi cauzionali per utilizzo di utenze. |
|
Le immobilizzazioni finanziarie presenti in bilancio non sono state iscritte ad un valore superiore al loro "fair value". |
|
Gli elementi dell'attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11-bis dell'articolo 2426 del codice civile. I criteri utilizzati sono indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio. |
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Le rimanenze di beni sono valutate in base al criterio LIFO. |
|
|
Valore di inizio esercizio
|
Variazione nell'esercizio
|
Valore di fine esercizio
|
|
Materie prime, sussidiarie e di consumo
|
3.661
|
(15)
|
3.646
|
|
Prodotti finiti e merci
|
100.108
|
(36.329)
|
63.779
|
|
Totale rimanenze
|
103.769
|
(36.344)
|
67.425
|
|
La voce materie prime, sussidiarie e di consumo comprende il materiale relativo a gratta e sosta e ad autoparchimetri. La voce prodotti finiti e merci comprendono gli apparecchi telepass per consentire l'accesso alla ZTL. |
|
Il criterio del costo ammortizzato non è applicato nei casi in cui i suoi effetti sono irrilevanti, generalmente per i crediti a breve termine o quando i costi di transazione, commissioni pagate tra le parti e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza del credito sono di scarso rilievo. Per i crediti per i quali sia stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, è stata mantenuta l'iscrizione secondo il presumibile valore di realizzo. Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di crediti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato. In sede di redazione del presente bilancio, ai sensi dell'art. 12, comma 2, del D.Lgs. 139/2015, la Società ha usufruito della facoltà di non applicare il criterio del costo ammortizzato e l'attualizzazione a tutti i crediti sorti anteriormente al 1° gennaio 2016. L'adeguamento al presumibile valore di realizzo è stato effettuato mediante lo stanziamento di un fondo svalutazione crediti dell'ammontare complessivo di € 515.601. |
|
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi. |
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|
Valore di inizio esercizio
|
Variazione nell'esercizio
|
Valore di fine esercizio
|
Quota scadente entro l'esercizio
|
|
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante
|
860.336
|
(122.334)
|
738.002
|
738.002
|
|
Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante
|
1.285.876
|
812.299
|
2.098.175
|
2.098.175
|
|
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante
|
277.878
|
(103.109)
|
174.769
|
174.769
|
|
Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante
|
490.101
|
(89.197)
|
400.904
|
|
|
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante
|
106.703
|
(57.735)
|
48.968
|
48.968
|
|
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante
|
3.020.894
|
439.924
|
3.460.818
|
3.059.914
|
|
La voce crediti verso clienti è esposta al netto del fondo svalutazione crediti, la cui determinazione è stata effettuata in base a stime prudenziali sulla reale possibilità di incassare crediti risalenti dall'esercizio 2007 ad oggi. Su tutti i crediti si è provveduto ad effettuare un accantonamento che tiene conto di stime prudenziali. Per i crediti verso la controllante si è reso necessario effettuare un accantonamento specifico di € 48.593, inerente posizioni definite all'inizio dell'anno corrente con il Comune di Firenze.
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Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l'informazione non è significativa, in quanto non vi sono crediti verso operatori UE ed extra UE. |
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Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale. |
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|
Valore di inizio esercizio
|
Variazione nell'esercizio
|
Valore di fine esercizio
|
|
Depositi bancari e postali
|
1.332.293
|
205.043
|
1.537.336
|
|
Assegni
|
2.676
|
(2.676)
|
-
|
|
Denaro e altri valori in cassa
|
71.416
|
438
|
71.854
|
|
Totale disponibilità liquide
|
1.406.385
|
202.805
|
1.609.190
|
|
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei ricavi e/o costi comuni a due esercizi. |
|
|
Valore di inizio esercizio
|
Variazione nell'esercizio
|
Valore di fine esercizio
|
|
Risconti attivi
|
89.195
|
(6.481)
|
82.714
|
|
Totale ratei e risconti attivi
|
89.195
|
(6.481)
|
82.714
|
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Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
|
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Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell'art. 2427, c. 1, n. 8 del codice civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari. |
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Le poste del patrimonio netto e del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali; nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. |
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Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28. |
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Con riferimento all'esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci del patrimonio netto, nonché il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio. |
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|
Valore di inizio esercizio
|
Destinazione del risultato dell'esercizio precedente
|
Risultato d'esercizio
|
Valore di fine esercizio
|
|
Altre destinazioni
|
||||
|
Capitale
|
700.000
|
-
|
700.000
|
|
|
Utili (perdite) portati a nuovo
|
9.816
|
(586.148)
|
(576.332)
|
|
|
Utile (perdita) dell'esercizio
|
(586.148)
|
586.148
|
506.360
|
506.360
|
|
Totale patrimonio netto
|
123.668
|
-
|
506.360
|
630.028
|
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Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti tre esercizi. |
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|
Importo
|
Origine / natura
|
Quota disponibile
|
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi
|
|
per copertura perdite
|
||||
|
Capitale
|
700.000
|
Capitale
|
-
|
1.800.000
|
|
Utili portati a nuovo
|
(586.148)
|
-
|
-
|
|
|
Totale
|
123.668
|
9.816
|
1.815.044
|
|
|
Quota non distribuibile
|
9.816
|
|
L'assemblea ordinaria del 3 maggio 2016 ha deliberato di rinviare a nuovo la perdita d'esercizio di € 586.148 e di rinviare entro il termine previsto dall'art. 2446, comma 2, C.C. - o se opportuno a data precedente - l'adozione dei provvedimenti ritenuti più opportuni per la copertura delle suddette perdite. In corso d'anno non sono stati presi provvedimenti in merito in quanto la società, supportata anche dall'aggiornamento del budget, evidenziava il recupero quasi totale della perdita dello scorso esercizio. |
|
I fondi per rischi e oneri sono stati stanziati a copertura delle passività la cui esistenza è ritenuta certa o probabile, per le quali alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. La costituzione dei fondi è stata effettuata in base ai principi di prudenza e di competenza, osservando le prescrizioni del principio contabile OIC 31. Gli accantonamenti correlati sono rilevati nel conto economico dell'esercizio di competenza, in base al criterio di classificazione "per natura" dei costi. |
|
|
Fondo per imposte anche differite
|
Altri fondi
|
Totale fondi per rischi e oneri
|
|
Valore di inizio esercizio
|
3.165
|
179.602
|
182.767
|
|
Variazioni nell'esercizio
|
|||
|
Accantonamento nell'esercizio
|
-
|
21.409
|
21.409
|
|
Utilizzo nell'esercizio
|
3.165
|
1.206
|
4.371
|
|
Totale variazioni
|
(3.165)
|
20.203
|
17.038
|
|
Valore di fine esercizio
|
-
|
199.805
|
199.805
|
Altri fondiNel seguente prospetto è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto, in quanto risultante iscritta in bilancio, ai sensi dell'art. 2427 c.1 del codice civile.
Il Fondo rischi per liti accoglie la copertura dei rischi connessi al contenzioso societario formato negli esercizi precedenti. Nel corso dell'esercizio è stato in parte utilizzato per € 1.206 in relazione ad una causa conclusa nell'anno e, inoltre, è stato stanziato l'importo di € 21.409 per un ulteriore accantonamento a copertura del rischio. Tale accantonamento complessivo è ritenuto congruo rispetto ai potenziali rischi di contenzioso.
In particolare in relazione alla causa dinanzi al Tribunale di Firenze, R.G. n. 5874/15, si rileva che a seguito di rituale chiamata in causa della compagnia assicurativa per responsabilità civile, quest'ultima ha chiesto la chiamata in causa della compagnia che assicura la RC auto con prossima udienza al 12 settembre 2017. Allo stato quindi non sussistono elementi per valutare il rischio processuale, necessari per determinare l'eventuale accantonamento, stante la presenza delle compagnie assicurative nel giudizio. |
|
Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del codice civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali. L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Il fondo non ricomprende le indennità maturate a partire dal 01/01/2007 destinate a forme pensionistiche complementari ai sensi del D.L.gs. n. 252/2005 ovvero trasferite al fondo tesoreria presso l'INPS, ma comprende la rivalutazione del fondo. |
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|
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
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|
Valore di inizio esercizio
|
1.346.461
|
|
Variazioni nell'esercizio
|
|
|
Accantonamento nell'esercizio
|
14.125
|
|
Utilizzo nell'esercizio
|
44.768
|
|
Totale variazioni
|
(30.643)
|
|
Valore di fine esercizio
|
1.315.818
|
|
I debiti sono stati rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, come definito dall'art.2426 c.2 c.c., tenendo conto del fattore temporale, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del codice civile. Per i debiti per i quali sia stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione, ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, è stata mantenuta l'iscrizione secondo il valore nominale. Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di debiti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato. Con riferimento al bilancio in esame la Società ha usufruito della facoltà di non applicare il criterio del costo ammortizzato e l'attualizzazione a tutti i debiti sorti anteriormente al 1° gennaio 2016 in base alle disposizioni dell'articolo 12 comma 2 del D.Lgs. 139/2015. |
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Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni relative alla scadenza degli stessi. |
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Valore di inizio esercizio
|
Variazione nell'esercizio
|
Valore di fine esercizio
|
Quota scadente entro l'esercizio
|
|
Debiti verso fornitori
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2.122.144
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(40.180)
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2.081.964
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2.081.964
|
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Debiti verso controllanti
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2.421.299
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165.409
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2.586.708
|
2.586.708
|
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Debiti tributari
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173.884
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100.048
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273.932
|
273.932
|
|
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
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352.751
|
2.875
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355.626
|
355.626
|
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Altri debiti
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976.719
|
33.952
|
1.010.671
|
1.010.671
|
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Totale debiti
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6.046.797
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262.104
|
6.308.901
|
6.308.901
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Altri debitiLa voce altri debiti comprende il debito esistente al termine dell'esercizio verso i dipendenti per euro 36.651, il debito per competenze e contributi oneri differiti del personale dipendente di esercizi precedenti e dell'esercizio in corso per euro 709.046 e debitori vari per euro 264.974. |
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Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l'informazione non è significativa. |
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Ai sensi e per gli effetti dell'art. 2427, c. 1 n. 6 del codice civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da garanzie reali. |
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La società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci. |
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I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. |
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Valore di inizio esercizio
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Variazione nell'esercizio
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Valore di fine esercizio
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Risconti passivi
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495.132
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69.258
|
564.390
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Totale ratei e risconti passivi
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495.132
|
69.258
|
564.390
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Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
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Il conto economico evidenzia il risultato economico dell'esercizio. Esso fornisce una rappresentazione delle operazioni di gestione, mediante una sintesi dei componenti positivi e negativi di reddito che hanno contribuito a determinare il risultato economico. I componenti positivi e negativi di reddito, iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall'articolo 2425-bis del codice civile, sono distinti secondo l'appartenenza alle varie gestioni: caratteristica, accessoria e finanziaria. L'attività caratteristica identifica i componenti di reddito generati da operazioni che si manifestano in via continuativa e nel settore rilevante per lo svolgimento della gestione, che identificano e qualificano la parte peculiare e distintiva dell'attività economica svolta dalla società, per la quale la stessa è finalizzata. L'attività finanziaria è costituita da operazioni che generano proventi e oneri di natura finanziaria. In via residuale, l'attività accessoria è costituita dalle operazioni che generano componenti di reddito che fanno parte dell'attività ordinaria ma non rientrano nell'attività caratteristica e finanziaria. In riferimento all'adeguamento delle normative introdotte dal D.Lgs. 139/2015 in relazione alla modifica dello schema di conto economico di cui all'art. 2425 del codice civile, le poste indicate al punto E) Proventi e oneri straordinari del 2015 sono state riclassificate, per dare comparabilità con il bilancio 2016, nelle voci A 5 e B14. |
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I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nonche' delle imposte direttamente connesse agli stessi. I ricavi derivanti dalle prestazioni di servizi sono iscritti quando il servizio è reso, ovvero quando la prestazione è stata effettuata; nel particolare caso delle prestazioni di servizi continuative i relativi ricavi sono iscritti per la quota maturata. |
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Nella seguente tabella è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le categorie di attività. La società gestisce, per conto del Comune di Firenze in forza di un contratto, i servizi di mobilità e viabilità dell'area cittadina. |
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Categoria di attività
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Valore esercizio corrente
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|
Corrispettivi Z.C.S. e Parcheggi incostuditi
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3.157.046
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Canone Comune di Firenze- attività agente contabile
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3.838.464
|
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Canoni da amministrazione comunale
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5.044.253
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Servizio controllo accessi alla ZTL
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606.611
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Servizi di segnaletica (SAP/SOV) - manutenzione strade
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106.757
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Vendita prodotti per la sosta
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187.489
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Altri ricavi tipici
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484.396
|
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Totale
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13.425.016
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Per quanto riguarda la ripartizione su base territoriale si evidenzia che l'attività viene espletata all'interno del Comune di Firenze. Suddivisione altri ricavi e proventiIntroduzioneNella seguente tabella è illustrata la ripartizione degli altri ricavi e proventi di cui alla voce A.5:
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I costi ed oneri sono imputati per competenza e secondo natura, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12. Per quanto riguarda gli acquisti di beni, i relativi costi sono iscritti quando si è verificato il passaggio sostanziale e non formale del titolo di proprietà assumendo quale parametro di riferimento, per il passaggio sostanziale, il trasferimento dei rischi e benefici. Nel caso di acquisto di servizi, i relativi costi sono iscritti quando il servizio è stato ricevuto, ovvero quando la prestazione si è conclusa, mentre, in presenza di prestazioni di servizi continuative, i relativi costi sono iscritti per la quota maturata.
Nella seguente tabella è illustrata la ripartizione della voce Costi per servizi di cui alla voce B.7:
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I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell'esercizio. |
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Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del codice civile. |
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Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del codice civile, con specifica suddivisione tra quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti verso banche ed a altre fattispecie. |
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Interessi e altri oneri finanziari
|
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Altri
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342
|
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Totale
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342
|
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Si riferiscono a interessi passivi su debiti v/fornitori per € 103 e, interessi passivi diversi per € 239. |
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Nel corso del presente esercizio non sono stati rilevati ricavi o altri componenti positivi derivanti da eventi di entità o incidenza eccezionali. |
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Nel corso del presente esercizio non sono stati rilevati costi derivanti da eventi di entità o incidenza eccezionali. |
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La società ha provveduto allo stanziamento delle imposte dell'esercizio sulla base dell'applicazione delle norme tributarie vigenti. Le imposte correnti si riferiscono alle imposte di competenza dell'esercizio così come risultanti dalle dichiarazioni fiscali. Le imposte differite e le imposte anticipate, infine, riguardano componenti di reddito positivi o negativi rispettivamente soggetti ad imposizione o a deduzione in esercizi diversi rispetto a quelli di contabilizzazione civilistica. Imposte differite e anticipateLa presente voce ricomprende l'impatto della fiscalità differita sul presente bilancio. La stessa è da ricondursi alle differenze temporanee tra i valori attribuiti ad un'attività o passività secondo criteri civilistici ed i corrispondenti valori riconosciuti a tali elementi ai fini fiscali. La società ha determinato l'imposizione differita con riferimento all'IRES e all'IRAP. Le imposte anticipate e differite sono state calcolate utilizzando rispettivamente le seguenti aliquote indicate nel prospetto. Inoltre la società ha provveduto ad adeguare l'accantonamento per imposte anticipate considerando la riduzione dell'imposta IRES dal 27,5% al 24%. Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate: - la descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate, specificando l'aliquota applicata e le variazioni rispetto all'esercizio precedente, gli importi accreditati o addebitati a conto economico oppure a patrimonio netto; - l'ammontare delle imposte anticipate contabilizzato in bilancio attinenti a perdite dell'esercizio o di esercizi precedenti e le motivazioni dell'iscrizione, l'ammontare non ancora contabilizzato e le motivazioni della mancata iscrizione; |
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Descrizione
|
Importo al termine dell'esercizio precedente
|
Variazione verificatasi nell'esercizio
|
Importo al termine dell'esercizio
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Aliquota IRES
|
Effetto fiscale IRES
|
Aliquota IRAP
|
Effetto fiscale IRAP
|
|
Avviamento
|
268.502
|
38.357
|
306.859
|
24,00%
|
9.206
|
3,90%
|
1.496
|
|
Fondo rischi (utilizzo)
|
179.602
|
(1.206)
|
178.396
|
27,50%
|
(332)
|
-
|
-
|
|
Fondo rischi - Adeguamento imposte anticipate utilizzo variazione aliquota dal 24% al 27,5%
|
-
|
-
|
-
|
3,50%
|
42
|
-
|
-
|
|
Fondo rischi accantonato
|
-
|
21.409
|
21.409
|
24,00%
|
5.138
|
-
|
-
|
|
Fondo svalutazione crediti tassato (utilizzo)
|
723.839
|
(356.831)
|
367.008
|
27,50%
|
(98.128)
|
-
|
-
|
|
Fondo svalutazione crediti - Adeguamento imposte anticipate maggior utilizzo aliquota dal 24% al 27,5%
|
-
|
-
|
-
|
3,50%
|
12.489
|
-
|
-
|
|
Fondo svalutazione crediti accantonato
|
-
|
148.593
|
148.593
|
24,00%
|
35.662
|
-
|
-
|
|
Compensi Consiglio Ammin.zione
|
-
|
5.200
|
5.200
|
24,00%
|
1.248
|
-
|
-
|
|
Perdita fiscale utilizzata a copertura reddito fiscale anno 2016
|
742.324
|
(512.552)
|
229.772
|
27,50%
|
(140.952)
|
-
|
-
|
|
Perdita fiscale - Adeguamento imposte anticipate aliquota dal 27,5% al 24%
|
-
|
-
|
-
|
3,50%
|
(2.265)
|
-
|
-
|
|
Perdita fiscale anni precedenti adeguamento al 30%
|
-
|
4.547
|
4.547
|
24,00%
|
1.091
|
-
|
-
|
|
Perdita fiscale anni precedenti adeguamneto al 30%
|
-
|
358.786
|
358.786
|
24,00%
|
86.109
|
-
|
-
|
|
Totale
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(90.692)
|
-
|
1.496
|
|
Descrizione
|
Importo al termine dell'esercizio precedente
|
Variazione verificatasi nell'esercizio
|
Aliquota IRES
|
Effetto fiscale IRES
|
|
Plusvalenze, sopravvenienze attive e rimborsi assicurativi
|
11.509
|
(11.509)
|
27,50%
|
3.165
|
|
|
Esercizio corrente
|
Esercizio precedente
|
||||
|
Ammontare
|
Aliquota fiscale
|
Imposte anticipate rilevate
|
Ammontare
|
Aliquota fiscale
|
Imposte anticipate rilevate
|
|
|
Perdite fiscali
|
||||||
|
di esercizi precedenti
|
1.977.017
|
2.489.569
|
||||
|
Totale perdite fiscali
|
1.977.017
|
2.489.569
|
||||
|
Perdite fiscali a nuovo recuperabili con ragionevole certezza
|
358.786
|
24,00%
|
86.109
|
234.319
|
24,00%
|
56.237
|
|
Come nell'esercizio precedente la società ha valutato che esiste la ragionevole certezza che una perdita fiscale nella misura del 30% del suo ammontare complessivo possa essere utilizzata negli esercizi futuri. La società pertanto ha mantenuto l'iscrizione delle imposte anticipate adeguandole dopo l'utilizzo delle imposte anticipate relativamente alla copertura del reddito con la perdita fiscale riportando il valore delle imposte anticipate calcolate con l'aliquota del 24% pari al 30% delle perdite fiscali residue.
Si riporta una tabella riepilogativa della formazione a fine esercizio del credito per imposte anticipate generate dalle differenze temporanee e dalle perdite fiscali:
. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
La società ha predisposto il rendiconto finanziario che rappresenta il documento di sintesi che raccorda le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio nel patrimonio aziendale con le variazioni nella situazione finanziaria; esso pone in evidenza i valori relativi alle risorse finanziarie di cui l'impresa ha avuto necessità nel corso dell'esercizio nonchè i relativi impieghi. In merito al metodo utilizzato si specifica che la stessa ha adottato, secondo la previsione dell'OIC 10, il metodo indiretto in base al quale il flusso di liquidità è ricostruito rettificando il risultato di esercizio delle componenti non monetarie. |
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Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dal codice civile. |
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Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato considerando la media giornaliera. |
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Numero medio
|
|
Dirigenti
|
1
|
|
Quadri
|
4
|
|
Impiegati
|
102
|
|
Operai
|
75
|
|
Totale Dipendenti
|
182
|
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Nel seguente prospetto sono esposte le informazione richieste dall'art. 2427 n. 16 c.c., precisando che non esistono anticipazioni e crediti e non sono stati assunti impegni per conto dell'organo amministrativo per effetto di garanzie di qualsiasi tipo prestate. |
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Amministratori
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Sindaci
|
|
Compensi
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40.055
|
40.560
|
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I compensi agli amministratori è relativo al compenso annuale intero per il Presidente e per un consigliere, mentre per il consigliere nominato in corso d'anno è stato rapportato ai giorni di nomina. I compensi ai membri del Collegio Sindacale ammontano ad € 40.560 comprensivi del compenso per la revisione legale dei conti. |
|
Ricorrendone i presupposti, essendo stata attribuita la revisione legale dei conti al Collegio Sindacale, i compensi spettanti al Collegio Sindacale, indicati al punto precedente, comprendono anche gli onorari per l'attività di revisione legale dei conti che ammontano ad € 8.112. |
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Nel seguente prospetto è indicato il numero e il valore nominale delle azioni della società, nonché le eventuali movimentazioni verificatesi durante l'esercizio. |
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Descrizione
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Consistenza iniziale, numero
|
Consistenza iniziale, valore nominale
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Consistenza finale, numero
|
Consistenza finale, valore nominale
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Azioni
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140.000
|
5
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140.000
|
700.000
|
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Totale
|
140.000
|
5
|
140.000
|
700.000
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La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art. 2427 n. 18 codice civile. |
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La società non ha emesso altri strumenti finanziari ai sensi dell'articolo 2346, comma 6, del codice civile. |
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Non esistono impegni, garanzie o passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale. |
Patrimoni destinati ad uno specifico affareSi attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 dell'art. 2427 del codice civile. Finanziamenti destinati ad uno specifico affareSi attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21 dell'art. 2427 del codice civile. |
|
La società, quale ente strumentale del Comune di Firenze, non ha effettuato operazioni con parti correlate (nell'eccezione prevista dall'art.2427, comma 2 n. 22 bis, del Codice Civile) per importi di rilievo e a condizioni che si discostano da quelle di mercato, in situazioni analoghe. |
|
Nel corso dell'esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo stato patrimoniale. |
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Con riferimento al punto 22-quater dell'art. 2427 del codice civile, per quanto riguarda la segnalazione dei principali fatti di rilievo intervenuti successivamente alla chiusura dell'esercizio che hanno inciso in maniera rilevante sull'andamento patrimoniale, finanziario ed economico, si specificano di seguito le principali attività non ricorrenti intervenute nel corso del primo trimestre dell'esercizio corrente, caratterizzate da aspetti migliorativi della gestione. · Sblocco della situazione residuale di debiti con il Comune di Firenze, tramite sottoscrizione di un accordo di rateizzazione per il pagamento dilazionato del debito residuo di €. 1.167.127, in rate mensili, a fronte del pagamento di tutte le fatturazioni SAS in sospeso con il Comune di Firenze certificate come crediti certi, liberi ed esigibili a quella data. · Inizio fase operativa del Global Service tramite il passaggio del personale a Quadrifoglio, sfruttando la legge di mobilità interaziendale per società pubbliche sono stati passate a Quadrifoglio 28 persone del settore segnaletica e strade, sono quindi stati attivati i contratti di appalto per comunque ottemperare ai servizi richiesti dai contratti di servizio fino all'assegnazione degli stessi a ditte esterne. · Analisi straordinaria di tutti i crediti vantati, nei confronti del Tribunale di Firenze, per il servizio "Merci Sequestrate" e azione di recupero del credito nei confronti dello stesso. · Tramite un accordo con Silfi, in modalità service, siamo in fase di sostituzione del software gestionale societario. L'accordo ha permesso di dividere i costi tra Silfi e SAS e darà modo in futuro di risparmiare nelle due società su sviluppi di procedure richieste dal Comune. Ha dato inoltre modo a SAS, operando in service da Silfi, di non avere aggravi finanziari. · Incremento del personale dedicato al controllo della sosta per una verifica sempre più capillare del pagamento nelle zone ZCS. · Rinnovo del contratto generale dei servizi con il Comune di Firenze, siglato tra le parti il 27 marzo 2017, che prevede l'affidamento a SAS dei vari servizi sino al 5 marzo 2026.
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Non esistono le fattispecie di cui all'art. 2427, numeri 22-quinquies e sexies del codice civile. |
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Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato. |
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Ai sensi dell'art. 2497-bis c. 4 del codice civile, si attesta che la società non è soggetta all'altrui attività di direzione e coordinamento. |
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Signor Azionista, alla luce di quanto sopra esposto, l'organo amministrativo Vi propone di destinare come segue l'utile d'esercizio: euro 506.360 a copertura della perdita riportata a nuovo. |
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Signor Azionista, Vi confermiamo che il presente bilancio, composto da stato patrimoniale, conto economico, rendiconto finanziario e nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi invitiamo pertanto ad approvare il progetto di bilancio al 31/12/2016 unitamente con la proposta di destinazione del risultato d'esercizio, così come predisposto dall'organo amministrativo. Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili Firenze, 31 marzo 2017 Il Presidente del Consiglio di amministrazione Stefano Agresti |